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〖WA160.260.360及系列防爆防燃混合造粒整粒一體機〗項目融資商業(yè)計劃書

目錄

一、商業(yè)計劃摘要

二、創(chuàng)業(yè)團隊概述

三、項目產(chǎn)品介紹

四、項目運作管理

五、市場與競爭分析

六、項目投資估算

七、財務分析

八、項目風險分析

『緒言』

我們并不是建設一個光彩奪目的企業(yè)而自我標榜，我們是發(fā)自內(nèi)心，用歷盡人生體驗與感悟，沉淀技術的積累，提升經(jīng)驗的價值，創(chuàng)造出技術先進、功效俱佳、品質(zhì)優(yōu)良、操作便利、產(chǎn)出優(yōu)異的新產(chǎn)品。在這一創(chuàng)業(yè)過程中，無需溢美之詞，而是坦然面對困難，卓爾不凡地審慎產(chǎn)業(yè)升級進程，把扎實的技術與豐富的經(jīng)驗累積出卓越的產(chǎn)品。

我們已經(jīng)有了通過多年歷練的專業(yè)團隊帶頭人與教練，完全可以在較短的時間內(nèi)打造一支技術過硬的制造團隊、經(jīng)驗豐富的管理團隊、績效顯著的營銷團隊。我們亦無需碰運氣，只需要富有戰(zhàn)略眼光的投資者真誠合作，產(chǎn)出1+1>2的效果。我們將會用勤勉、智慧、坦誠、實效開創(chuàng)一片屬于實干者的天空，把事業(yè)的成功和財富的增長作為創(chuàng)業(yè)過程的副產(chǎn)品，留下無怨無后悔的記憶與痕跡。

1.商業(yè)計劃摘要

本項目采用股權合作模式，經(jīng)營方式采取合伙制企業(yè)方式，以保證項目全程運營過程中，產(chǎn)權清晰、決策明確、經(jīng)營自主、管理高效、收益合理、回報滿意。

1．1  產(chǎn)品特色

本項目產(chǎn)品為WA160.260.360系列防爆、防燃、混合、造粒、整粒一體機。屬于發(fā)明專利產(chǎn)品，主打國防軍工細分市場，具有高技術性、安全可靠、質(zhì)量受控、市場廣闊、高效能、高利潤等明顯特色。

1．2  經(jīng)營規(guī)模

本項經(jīng)營場為3000平方米，年生產(chǎn)量為252臺，年銷售240臺，擁有85名左右員工。是投資較小、見效快、規(guī)模精悍的優(yōu)質(zhì)項目。

1．3  經(jīng)濟指標

投資總額：900萬元

員工：85人

年產(chǎn)值：12600萬元

年銷售額：12000萬元

年利潤總額：6000萬元

年凈利潤總額：3600萬元

年稅收：240萬元

投資回收期：10個月

投資利潤率：400%

投資利稅率：666.7%

1．4  運作保證

該項目是由發(fā)明專利產(chǎn)品的擁有者組建企業(yè)，主持本項目全程運作與經(jīng)營，充分發(fā)其技術、生產(chǎn)、管理、市場優(yōu)勢，進行專業(yè)化與職業(yè)化運作，規(guī)避項目的運營風險，使投資者、員工、顧客、社會多方受益，形成多贏局面。

2．創(chuàng)業(yè)團隊概述

創(chuàng)業(yè)團隊是創(chuàng)業(yè)項目的主體。創(chuàng)業(yè)主要是指組織形式創(chuàng)業(yè)，個人獨立創(chuàng)業(yè)時代已經(jīng)過去，當今業(yè)已步入信息經(jīng)濟時代與知識經(jīng)濟時代，合作創(chuàng)業(yè)過程涉及到資金、人才、技術、資源等要素的整合，分工與協(xié)作是必要的社會化活動，其中合作是最為有效的方式，現(xiàn)代創(chuàng)業(yè)離不開緊密合作。組織創(chuàng)業(yè)的關鍵在于具有領袖地位的創(chuàng)業(yè)者及創(chuàng)業(yè)團隊，這是創(chuàng)業(yè)的核心要素、原動力與保障基石。

2．1  產(chǎn)品發(fā)明人簡介

本人屬于獨立設計制造人，早年在國有大型企業(yè)工作，如洪都航空工業(yè)集團，從事精密制造的設計與工藝工作，打下了零部件與整機的設計、工藝、加工等制造技術扎實基礎，其后主要為機械制造企業(yè)的職業(yè)經(jīng)理人，先后為境內(nèi)外企業(yè)現(xiàn)場管理者，積累了豐富的技術管理、作業(yè)管理、營銷管理的經(jīng)驗，在產(chǎn)品設計、工藝操作、系統(tǒng)集成等方面有著獨特的超群技術。近幾年以來，更多專注于產(chǎn)品的創(chuàng)新設計制造，兼顧技術咨詢與指導。在此過程中，建立了廣泛的業(yè)內(nèi)資源，擁有實力雄厚的長期合作企業(yè)或?qū)�業(yè)人士，隨時可以組建優(yōu)秀的技術團隊、管理團隊、營銷團隊。完全具備運營一家精干制造企業(yè)的技術、管理、營銷的素質(zhì)與能力，并保障其高質(zhì)、高效運轉，前期發(fā)明人可參與組建。

2．2  創(chuàng)業(yè)團隊簡介

在創(chuàng)業(yè)者的統(tǒng)領之下，創(chuàng)業(yè)團隊才有了靈魂和意志，就能把專業(yè)素質(zhì)轉換成顯現(xiàn)的創(chuàng)造力，產(chǎn)生社會協(xié)同合力，輸出組織價值。作為本項目而言，創(chuàng)業(yè)者已經(jīng)具備了技術、管理、營銷三位一體的全面能力，再在管理團隊與營銷團隊的強大支持下，本項目的運作就有了強有力的保證。

本管理團隊與營銷團隊具有專家團隊與專業(yè)運作團隊特質(zhì)，其核心人員有著豐富的從業(yè)經(jīng)歷，從理認到操作均有較高的水平和能力，是未來優(yōu)秀組織的設計者、組織者和維護者。

3．項目產(chǎn)品介紹

創(chuàng)新產(chǎn)品是創(chuàng)業(yè)項目的載體，充滿生命力的發(fā)明專利產(chǎn)品能夠傳遞出創(chuàng)業(yè)的勃勃生機，占據(jù)細分市場的高端空間，帶來原生的競爭優(yōu)勢，產(chǎn)出持續(xù)的巨大經(jīng)濟利益。

3．1  產(chǎn)品概述

（1）產(chǎn)品名稱

WA160.260.360產(chǎn)品屬于發(fā)明專利產(chǎn)品，已被國家專利局受理，正在授予專利程序中。所申請的專利產(chǎn)品為主型號，同時覆蓋集防爆、防燃、混合、造粒與整粒成型一體化的同類產(chǎn)品，擁有相同的機理和結構，延伸出如WA160和WA360等型號，充分滿足不同直徑造粒生產(chǎn)需要，具有廣泛的適用性。

（2）產(chǎn)品特征

A．安全防爆、防燃

該設備可以在爆炸性、燃燒性，危險環(huán)境中使用，防爆、防燃，并且對作業(yè)環(huán)境溫度和氣壓適應范圍寬。

設備符合國家兵器總公司GB3836相關在爆炸性環(huán)境的危險場所使用標準，溫度在-20攝氏度至+60攝氏度之間，壓力為80kpa-110kpa，同時符合國家相關機械、電器設備相關標準，具體見附件。

B．生產(chǎn)效率高

該設備將顆粒生產(chǎn)過程中的混合、造粒與整粒三道工序進行一體化作業(yè)，極大提高設備生產(chǎn)效率與產(chǎn)能。與現(xiàn)在兵工廠手工生產(chǎn)比產(chǎn)量提高百分之五百。

C．運營成本低

由于一體化的生產(chǎn)加工作業(yè)，減少了顆粒生產(chǎn)流程的設備，降低了設備購置成本，以及人工成本，極大提高人機效益。

D．質(zhì)量有保障

一體化顆粒成型工藝創(chuàng)新，優(yōu)化了顆粒生產(chǎn)加工中的分道工序，減少物料傳輸?shù)闹虚g環(huán)節(jié)，使顆粒生產(chǎn)通設備一體化作業(yè)來保證，從而保證顆粒成型質(zhì)量。

（3）產(chǎn)品性能用途

設備產(chǎn)能大、效率高、易操作，可用軍工、醫(yī)藥、食品、化工等顆粒的生產(chǎn)加工。

3．1  產(chǎn)品研發(fā)過程

該設備是在原有顆粒生產(chǎn)采用原料混合、顆粒成型、顆粒完型三道工序，分別通過三套設備進行分離加工，致使生產(chǎn)效率低、綜合成本高、質(zhì)量難以控制等現(xiàn)狀基礎上，有針對性地進行改進、集成、優(yōu)化研制而成，并通過樣機使用與改進達到預期設計指標與功效，并增強其適用作業(yè)環(huán)境的功能，達到了安全防爆、防燃。

3．2  產(chǎn)品生命周期

本產(chǎn)品處于市場生命周期的導入期，在細分市場中具有強大的生命力和發(fā)展前景，由于是發(fā)明專利產(chǎn)品，其首創(chuàng)性、壟斷性、先進性、高技術等是不言而喻的。

3．3  產(chǎn)品的前景

該設備在樣機試用過程中，主要是針對軍工用顆粒而展開進行的，有了軍工用顆粒制品的起步市場存量，并得到市場初步認知、認可與接受。通過我國軍工市場的影響、擴散、傳播，本產(chǎn)品不僅在軍工細分市場中擁有明顯的市場前景，還能通過該優(yōu)勢市場的示范帶動其他領域或行業(yè)使用，形成更為廣闊的市場空間，產(chǎn)生充足的市場容量。

由于本產(chǎn)品是改進型發(fā)明專利產(chǎn)品，故沒有市場開發(fā)的障礙和壁壘，產(chǎn)品所具備的先進性、壟斷性、經(jīng)濟性等，使其具有獨到的競爭優(yōu)勢，并在市場中保持較長的競爭優(yōu)勢地位。

3．4  產(chǎn)品的改進

根據(jù)現(xiàn)有產(chǎn)品在樣機使用過程的用戶反饋信息，設備的體積還較大，可進行小型化改進；依據(jù)終端用戶的需求，已經(jīng)進行系列化產(chǎn)品開發(fā)，產(chǎn)出系列產(chǎn)品型號；針對不同行業(yè)的使用要求，可以進行部件模塊化設計與替換操作模式，提高產(chǎn)品的適用范圍，增加市場廣度和容量。

4．項目運作管理

運作管理是創(chuàng)業(yè)項目獲得成功的保障體系。中國企業(yè)的管理伴隨著近四十年的改革開放，一直向西方發(fā)達管理模式與經(jīng)驗學習，走過了大太多的彎路，也步入了一個個誤區(qū)，而管理者卻渾然不知。本項目的運作管理團隊多年來從事企業(yè)的技術、管理、營銷咨詢與教練工作，從名目繁多的錯誤中率先走出來，形成了一整套行之有效的方法，構建了簡明有效的體系。

4．1  項目經(jīng)營宗旨

本項目擬組建專業(yè)團隊，成立專業(yè)化運作公司，全權負責項目從選址、建廠、培訓、試生產(chǎn)、市場開拓，到量產(chǎn)與銷售的全程運營，以保障項目專業(yè)高效運作，達到預期合理的利潤，保障各方投資利益。公司宜采用扁平化集約型組織結構，最大幅度降低管理成本保證其高效運行。據(jù)此，本企業(yè)初期采取合伙制企業(yè)經(jīng)營模范，減少決策過程與環(huán)節(jié)，提高決策效率。當企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模時進行股份式企業(yè)改造，建立系統(tǒng)的決策與經(jīng)營體系。

（1）宗旨說明

以專利產(chǎn)品WA160.260.360防爆、防燃、混合、造粒、整粒一體機為市場主力產(chǎn)品，把用戶初步認可且用量較大的主力產(chǎn)品導入顯現(xiàn)市場，做實做好市場的培育，保持產(chǎn)品具有旺盛的市場生命力，在合理的時間內(nèi)，以合理的產(chǎn)品獲取合理的利潤。

充分利用主力產(chǎn)品在市場中的影響，根據(jù)市場的需求即時推出相關規(guī)格型號來做足市場容量，拓展市場領域，不斷開發(fā)新市場，有計劃推進潛在市場，以具有鮮明特色和技術優(yōu)勢的有限產(chǎn)品支撐合理的企業(yè)發(fā)展規(guī)模。在企業(yè)發(fā)展過程中，力求務實、高效、合理，不搞任何的虛擬與形式，務求企業(yè)在有效地整合社會各種資源，保障項目運作按預定計劃進行，取得市場應有的利益。

（2）實現(xiàn)方式

該產(chǎn)品的發(fā)明人長期從事國有大型軍工企業(yè)精密制造的設計、工藝、加工等核心技術及現(xiàn)場管理工作，具有出類拔萃的技術素質(zhì)、能力、經(jīng)驗與高端制造的全程管理能力，盡幾年傾注主要精力于國內(nèi)外較為知名的精加工企業(yè)技術指導或合作，極大地拓寬了視野，增強了技術攻關能力，以及現(xiàn)場管理能力，具備了較為全面的產(chǎn)品研發(fā)、工藝操作、現(xiàn)場管理等能力，因此產(chǎn)品的發(fā)明人應該是本項目運營的主體和核心管理者。

本產(chǎn)品發(fā)明人為了保障項目運作的高效，組織決策體系簡捷受控，無論投資者是以個人方式或組織方式進行投入，均以合伙者的身份從事該企業(yè)的運營。

（3）聲譽保證

為貫徹既定目標，以科學務實的經(jīng)營理念和優(yōu)良的社會聲譽，保障顧客、合伙者、管理者及社會其他團體的利益，形成多方共贏局面。

（4）資金需求

該項目的建成與經(jīng)營需要資金900萬元，可分建設期與經(jīng)營期的初期二個階段到位。

4．2  項目組織形式

所成立的項目公司，以專業(yè)人才和復合管理人才為主，構建精簡高效機構。

（1）組織結構(略)

（2）組織結構說明

組織結構采取集約化直線制，充分體現(xiàn)“人本管理”理念。力求“事得其人，人盡其才，人事相宜”，達到既尊重員工又使組織高績效。

主導思想：創(chuàng)建和保持公司各項任務能有效實施的組織環(huán)境和業(yè)務平臺。

設計原則：九大原則的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。目標統(tǒng)一原則，分工協(xié)作原則，統(tǒng)一指揮原則，適當幅度原則，責權對等原則，精干高效原則，集權與分權相結合原則，穩(wěn)定性與靈活性相結合原則，執(zhí)行與監(jiān)督分設原則

收效標準：增加高附加值的工作，減少低效益的工作，創(chuàng)造整體性合成效益的工作，充分利用外部資源優(yōu)化效益的工作。

4．3組織結構特點

該組織結構，在形式上具有扁平化、部門化、崗位化的共同優(yōu)點，在結構上又具有直線職能制與崗位化管理的共同優(yōu)點，通過合理的配置，可以克服部門化和直線職能制管理兩者的缺點，發(fā)揮組織設計的各自優(yōu)勢，達到整體績優(yōu)效果。

組織結構特點表

序號       特點       描述

1     組織結構嚴謹       組織結構嚴謹、管理層次分明、權力責任明確、利于統(tǒng)一指揮。

2     資源配置合理       形成管理鏈、資金流、信息流的控制，給予項目強大的功能支撐，構成服務體系的支持體系，形成項目服務的平臺，項目事業(yè)部專心于業(yè)務的管理，充分發(fā)揮公司已有的資源優(yōu)勢。

3     目標明確統(tǒng)一       崗位化的設置，使系統(tǒng)功能齊全而運行費適宜。保障了整個組織為共同的目標努力，團隊精神得到充分的發(fā)揮，形成強大的戰(zhàn)斗力。

4     溝通途徑簡潔       溝通管理直接，交流方便，溝通效率高，減少或避免了溝通中的失真與錯誤。

5     執(zhí)行反應迅速       權力相對集中，決策快速，市場與執(zhí)行反應快速，發(fā)揮部門的作用，減少高層事務性管理。

4．4  公司部門職能

部門職能表

序號       部門       主要職能       部門性質(zhì)

1     行政人事部    行政事務、人事工資、公關管理、制度建立、考評考核、法律事務    控制部門

2     財務審核部    會計事務、財務分析、財務審核、資金管理、政府相關部門和金融部門的對接       控制部門

3     生產(chǎn)技術部    項目的前期管理，計劃管理、技術管理、質(zhì)量管理、協(xié)作管理、合同管理；物資采購管理，市場質(zhì)量價格的調(diào)查。    業(yè)務部門

4     市場營銷部    市場調(diào)研，品牌建設、市場開發(fā)、銷售管理、客戶管理       業(yè)務部門

5     生產(chǎn)車間       設備管理、生產(chǎn)管理、過程管理、節(jié)點管理、品質(zhì)管理、安全管理、環(huán)境管理。    生產(chǎn)部門

5．市場與競爭分析

該設備在樣機試用過程中，主要是針對軍工用顆粒而展開進行的，有了軍工用顆粒制品的起步市場存量，并得到市場初步認知、認可與接受。通過我國軍工市場的影響、擴散、傳播，本產(chǎn)品不僅在軍工細分市場中擁有明顯的市場前景，還能通過該優(yōu)勢市場的示范帶動其他領域或行業(yè)使用，形成更為廣闊的市場空間，產(chǎn)生充足的市場容量。

由于本產(chǎn)品是改進型發(fā)明專利產(chǎn)品，故沒有市場開發(fā)的障礙和壁壘，產(chǎn)品所具備的先進性、壟斷性、經(jīng)濟性等，使其具有獨到的競爭優(yōu)勢，并在市場中保持較長的競爭優(yōu)勢地位。

5．1 目標市場

（1）細分市場

該產(chǎn)品選取行業(yè)細分變量進行市場細分，主要細分市場為軍工火藥顆粒成形，其他細分市場：醫(yī)藥顆粒成形、食品顆粒成形、化工顆粒成形。

（2）目標顧客

目標顧客為軍工火藥顆粒制造企業(yè)，以及醫(yī)藥顆粒加工企業(yè)、食品顆粒加工企業(yè)、化工顆粒加工企業(yè)。主力目標顧客：軍工火藥顆粒制造企業(yè)。潛在目標顧客：醫(yī)藥顆粒加工企業(yè)、食品顆粒加工企業(yè)、化工顆粒加工企業(yè)。

（3）營銷策略

由于本產(chǎn)品在市場中具有明顯的技術、質(zhì)量、效用、成本等競爭優(yōu)勢，是細分市場中的領導者，沒有競爭中的參照者，只能是以我為主，旗幟鮮明地宣傳企業(yè)的主張，建立品牌形象，故不以價格策略競爭為主要手段，而是以品牌策略為主策略，在不同的產(chǎn)品市場階段中采用相應的創(chuàng)新組合策略。如，深度的服務策略等。

在產(chǎn)品市場成熟期之前技術處于壟斷期間，同類產(chǎn)品競爭對手少，主要競爭者為該設備原料混合、顆粒成型、顆粒完型三類獨立設備企業(yè)。本項目充分利用市場壟斷期間的優(yōu)勢，在此期間項目企業(yè)就要達到較高的經(jīng)營水平，穩(wěn)固其在位優(yōu)勢。

5．2  行業(yè)分析

本產(chǎn)品屬于顆粒成形加工設備細分市場，屬于傳統(tǒng)機械設備制造行業(yè)，并且是丸粒機械設備制造中的細分子行業(yè)，而丸粒加工生產(chǎn)采用的是自動化生產(chǎn)線，相對而言其設備制造企業(yè)規(guī)模較大；顆粒生產(chǎn)加工設備更適合單臺設備，但一體化產(chǎn)業(yè)升級是技術進步必然趨勢。因此，本產(chǎn)品在行業(yè)細分領域中具有鮮明特色和差異性。

5．3  競爭分析

在本產(chǎn)品具有明顯的高技術優(yōu)勢，在市場成熟期之前技術處于壟斷期間，同類產(chǎn)品競爭對手少，主要競爭者為原料混合設備、顆粒成型設備、顆粒完型設備制造企業(yè)。相對市場中的直接競爭對手，本產(chǎn)品的技術優(yōu)勢、產(chǎn)能優(yōu)勢、質(zhì)量優(yōu)勢、價格優(yōu)勢、效用優(yōu)勢均比較突出，占據(jù)了細分市場的至高點。

6．項目投資估算

本項目分四個期間實施：生產(chǎn)籌備期、樣機生產(chǎn)期、試生產(chǎn)期、穩(wěn)定生產(chǎn)期。

試生產(chǎn)期為九個月，計劃生產(chǎn)114臺，銷售98臺。

穩(wěn)定生產(chǎn)期按計劃生產(chǎn)252臺/年，銷售價格240臺/年。

6．1  項目基本配置

本項目由經(jīng)營場地、設備工裝、辦公用具用品、交通工具、安裝調(diào)試、生活設施、生產(chǎn)流動資金、勞保、消防、展示等八部分組成。

（1）經(jīng)營場地

項目的經(jīng)營場地采用租賃方式，進行基本的配套改造和裝修，達到制造產(chǎn)品的要求即可。

經(jīng)營場地租賃面積：3000平方米。

（2）設備工裝

設備工裝包括：設備、工具、夾具、量具等。

 設備工裝表

序號       設備       數(shù)量       序號       工裝       數(shù)量

1     車床       5臺        各類型手磨機及手電鉆      10把

2     搖臂鉆床       1臺        精密平板       3臺

3     臺鉆床    3臺        套筒等常用工具及螺絲刀    5套

4     砂輪切割機    2臺        檢測量具齊全       按產(chǎn)品陪配

5     電焊機    2臺        配套設施齊全      

6     氬焊機   2臺        各類型常用扳手    4套

7     冷焊機    2臺

8     氧割設備       2臺

9     砂輪機    2臺

（3）辦公用具用品

包括：桌椅、沙發(fā)、空調(diào)、電腦、復印機、電話、網(wǎng)絡等。

（4）交通工具

包括：用戶接等車和客貨工具車

（5）安裝調(diào)試

包括：機械設備安裝與調(diào)試、水電安裝及材料費用

（6）生活設施

包括：員工食堂及員工宿舍

（7）生產(chǎn)流動資金

包括：三個月人工資、營銷費用、樣機生產(chǎn)制造費、不可預見費用。

（8）勞保、消防、展示

包括：勞保用品、消防器材、現(xiàn)場形象管理展示（各種控制性規(guī)章制度上墻、安全警示、標識、核心文化標語及形象展示等）

6．2  投資估算

（1）投資構成

本項目投資由經(jīng)營場地首年度租賃費，設備工裝、辦公用具用品、交通工具購置費，安裝調(diào)試、生活設施安裝費，生產(chǎn)流動資金，勞保、消防、展示消耗品費用等五項費用構成。

（2）投資測算

A．租賃費：按3000平方米，租金60萬元/年。

B．購置費：350萬元。設備工裝購置費250萬元，辦公用具作品購置費40萬元，交通工具購置費60萬元。

其中：

設備工裝購置費為200萬元。包括：機械設備、工裝夾具、

刀量具及附件。

辦公用具作品購置費：40萬元。包括：辦公用品及電腦、空調(diào)、桌椅、沙發(fā)等辦公用具的采購，以及網(wǎng)絡安裝等。

交通工具購置費：60萬元�？蛻艚哟�車40萬元，客貨工具車20萬元。

C．安裝費：70萬元。設備配套安裝調(diào)試費40萬元，員工生活設施整修費30萬元。

D．生產(chǎn)流動資金400萬元。包括：三個月人工資250萬元，營銷費用40萬元，樣機生產(chǎn)制造費15萬元，其他95萬元。

E．其他費用：20萬元。包括：勞保用品的采購，消防器材采購、工廠規(guī)章制度形象設計、噴繪、制作、安裝等。

（3）投資估算表

序號       項目       金額（萬元）       備注

1     租賃費    60    一年

2     購置費    350 

3     安裝費    70   

4     流動資金       400 

5     其他費用       20   

6     合計       900萬元

6．3  設備與工裝

包括：設備購買與安裝調(diào)試，工、夾量具采購，工廠所有用品設備附件的采購，勞保用品的采購，辦公用品及電腦、空調(diào)、桌椅、沙發(fā)等辦公用具的采購，以及網(wǎng)絡安裝等。

6．4  員工基本配置

員工基本配置表

序號       崗位       數(shù)量       序號       崗位       數(shù)量

一    車間工人       共47人  二    科室人員       共計28人

1     車工       10    1     生產(chǎn)調(diào)度       1

2     鉗工       8     2     技術       3

3     電焊工    3     3     檢驗       2

4     板金工    6     4     采供       2

5     氬焊工    4     5     銷售       4

6     電工       4     6     人力專員       3

7     拋光工    4     7     財務       2

8     倉管       2     8     文員       2

9     學徒工    6     9     食堂       4

10    門衛(wèi)       3

11    司機       2

       合計       75人

注：另設各科室主任一名共83人。

7．財務分析

財務分析包括：市場預測、成本估算、利潤估算、指標分析等內(nèi)容

7．1  市場預測

市場預測：小廠需求量20臺，大廠200臺，

生產(chǎn)能力設計：216臺/年，銷售180臺/年

現(xiàn)有市場已經(jīng)超過了兩年的銷量，市場起步容量足以滿足項目啟動需要。通過近二年的市場開發(fā)與鞏固，市場需求是完全能夠保證本項目的發(fā)展需要。

7．2  成本構成

成本構成：制造成本、銷售成本、管理人員工資、其他綜合管理費四部分。

其中：

制造成本：原材料消耗、動力消耗、低值消耗品、工人工資等直接成本。

銷售成本：制造成本+銷售費用。銷售費用：市場開發(fā)費用、銷售管理費用。其中，市場開發(fā)費用：銷售服務費、銷售人員提成；銷售管理費用：運費，接等費，包裝費，銷售人員基本工資。

其他綜合管理費：政府相關職能部門、社會利益集團接待費用等企業(yè)相關近層關系接待費用。

7．3  成本估算

（1）制造成本：按銷售額的8%計取，4萬元/臺

（2）銷售服務費：按銷售額的10%計取，5萬元/臺

（3）銷售人員提成：按銷售額的2%計取，1萬元/臺

（4）銷售管理費用：按銷售額的8%計取，4萬元/臺

（5）管理人員工資：按銷售額的20%計取，1.6萬元/臺

（6）其他管理費用：按銷售額的2%計取，1萬元/臺

成本估量表

7．4  利潤分析

利潤總額=營業(yè)收入-銷售成本

（1）營業(yè)收入

銷售價格按50萬元/臺計算。

試生產(chǎn)期：計劃生產(chǎn)114臺，銷售108臺。

銷售收入=108×50=5400（萬元）

穩(wěn)定生產(chǎn)期：計劃生產(chǎn)252臺/年，銷售240臺/年。

銷售收入=240×50=12000（萬元）

（2）銷售總成本

銷售總成本=銷售成本+管理人員工資+其他綜合管理費

可按銷售額50%計取。

試生產(chǎn)期銷售總成本=5400×50%=2700（萬元）

穩(wěn)定生產(chǎn)期銷售總成本=12000×50%=6000（萬元）

（3）稅收總額

稅收總額按銷售額20%提取

試生產(chǎn)期稅收總額=5400×20%=1080（萬元）

穩(wěn)定生產(chǎn)期稅收總額=12000×20%=2400（萬元）

（3）利潤總額

利潤總額=銷售收入-銷售總成本

試生產(chǎn)期利潤總額=5400-2700=2700（萬元）

穩(wěn)定生產(chǎn)期利潤總額=12000-6000=6000（萬元）

（4）凈利潤

凈利潤=利潤總額-稅收總額

試生產(chǎn)期凈利潤=2700-1080=1620（萬元）

穩(wěn)定生產(chǎn)期凈利潤=6000-2400=3600（萬元）

7．5 財務狀況

利潤表單位：萬元

序號       科目       試生產(chǎn)期       穩(wěn)定生產(chǎn)期    備注

1     銷售收入       5400       12000    

2     銷售總成本    2700       6000      

3     稅收總額       1080       2400      

4     利潤總額       2700       6000      

5     凈利潤    1620       3600      

7. 6 盈利能力分析

采用靜態(tài)指標的計算

（1）投資利潤率

該項目在試生產(chǎn)期九個月內(nèi)就能產(chǎn)生1620萬元的凈利潤，也就是說在試生產(chǎn)期內(nèi)就可以收回900萬元的全部投資，最終投資回收實際時間取決于生產(chǎn)籌備期和樣機生產(chǎn)期的時間。投資利潤率=年利潤總額/總投資×100%。

投資利潤率=3600÷900×100%=400%

（2）投資利稅率

投資利稅率=年利稅總額/總投資×100%

=6000÷900×100%=666.7%

（3）靜態(tài)投資收回期

試生產(chǎn)期平均月利潤=1620÷9=180（萬元）

把試生產(chǎn)期按年折算，

則試生產(chǎn)期年平均利潤=180×12=2160（萬元）

靜態(tài)投資回收期=總投資/各項收益之和=1000÷2160=0.42(年)

考慮到生產(chǎn)籌備期和樣機生產(chǎn)期等不確定因素的影響,本項目的投資回收期約10月時間.

財務分析表明，投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率、靜態(tài)投資回期各為533.3%、666.7%、10個月，這些指標均為優(yōu)異的指標，遠高于行業(yè)標準。

8．項目風險分析

本項目已經(jīng)進行了多年市場研究與分析，相關子項目也有不同程度的運作，運營團隊精心挑選與磨合，進行了卓有成效的理論、技術、操作、營銷、管理等方面的儲備，減免項目運營風險；同時，本項目其他風險也是可識與可規(guī)避的，項目投資與回報是可預期的，從而保障項目運營的合理性與穩(wěn)定性；另外，更多的精力著重于項目建成后的營運預研，以保證項目良性發(fā)展、長期經(jīng)營、持續(xù)獲利。

8．1  市場風險分析

本項目中是發(fā)明專利產(chǎn)品，具有技術、產(chǎn)品二大優(yōu)勢，市場處于導入階段，市場剛性穩(wěn)定，需求處于增長階段，市場風險較小。但由于該項目籌備時間較長，投資不能及時到位，可能就會失去市場先機，有實力的企業(yè)就有可越過專利產(chǎn)品的約束，開辟新的創(chuàng)新途徑，獲取市場先機�？焖偻度腠椖康倪\營，市場風險是可以規(guī)避的。

8．2  政策風險分析

本項目都要享有國家政策支持，產(chǎn)業(yè)政策無風險，但享受國政策扶持程度不相等，政策實際利用有著運作上的潛在風險，政府、相關社會利益集團存在著利益沖突。

8．3 競爭風險分析

本項目產(chǎn)品具有相對競爭優(yōu)勢，在近幾年內(nèi)沒有產(chǎn)品產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象，規(guī)避了市場進入風險，但市場的仿效周期較短，差異難以保較長的時間，存在著經(jīng)營競爭風險。

8．4 運作風險分析

本項目屬于細分市場中專業(yè)極高的產(chǎn)品，運作的專業(yè)化與職業(yè)程高，運作受外部影響因素小，屬于運作進程可控項目，同時，技術與質(zhì)量處于可控范圍，因此運作風險較小，甚至是可規(guī)避。

8．5經(jīng)營風險分析

本項目的生產(chǎn)環(huán)境沒有較高要求，技術員工無需高級別的素質(zhì)，技術、質(zhì)量、供應、市場、服務等經(jīng)營要素基本受控，經(jīng)營風險較小。但給予經(jīng)營團隊高度自主權，經(jīng)營風險是可以規(guī)避或化解。

8．6 運營風險規(guī)避

通過以上分析，本綜合四個主要產(chǎn)業(yè)項目均屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，有著廣闊的市場容量與市場空間，并且完全符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，市場總體前景看好，但四塊產(chǎn)業(yè)市場競爭程度是不同，機遇與風險并存，規(guī)避風險的關鍵在于項目的定位與規(guī)劃、市場的把控與運營、政策的利用與發(fā)揮，品牌的建立與宣傳、運作的高效與精準、經(jīng)營的合理與有效。